下面就讓好會計登錄入口的小編就跟大家說一下，出差的住宿費(fèi)是如何做分錄的，那么大家一起來跟著小編來了解一下吧。  

住宿費(fèi)所開具的增值稅專用發(fā)票，是按照出差人員的部門，就分別計制造費(fèi)用這個是車間部門的，管理費(fèi)用這個是管理部門的，銷售費(fèi)用這個對應(yīng)的是銷售部門的。

借：銷售制造成本/管理費(fèi)用/成本

應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額

貸：現(xiàn)金（或其是在他應(yīng)收款：已借旅費(fèi)）

繳納住宿費(fèi)領(lǐng)取開回的增值稅專用發(fā)票怎么做賬？

在支付住宿費(fèi)之后收到剛剛開的增值稅專用發(fā)票是這樣做賬的：

如果是小規(guī)模納稅人做賬那么就是這樣的：

借：管理費(fèi)用等科目

以上就是好會計關(guān)于出差的住宿費(fèi)是如何做分錄的全部內(nèi)容，如果有需要?dú)g迎致電咨詢廣州鯤展信息科技有限公司