下面就讓用友好會計的小編來跟大家說一下，關(guān)于小規(guī)模納稅人的問題解答，那么大家一起來看看吧。 

一、小規(guī)模納稅人月銷售額在十萬元以下（含本數(shù)）因為免征增值稅政策是從2019年1月1日開始執(zhí)行的，公司為了根據(jù)季申報的小規(guī)模納稅人，那么在第一季度貨物銷售收入是九萬，服務(wù)銷售收入是二十五萬，那么這樣是否可以享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠?

如果小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)的，而且經(jīng)過了合計月銷售額還沒有超過十萬元（是以一個季度來作為一個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元的，那么就可以免征增值稅。

不過您的增值稅銷售總額在第一季度已經(jīng)超過30萬元，所以就要申報并繳納增值稅。

二、公司是一家旅游公司，小規(guī)模納稅人的增值稅是由第一季度的總價格和其他費用五十萬元，來支付給其他旅游企業(yè)接團差旅費三十萬的，那么在第一個季度Q1可以免征增值稅？

適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額來確定是不是可以享受免征增值稅政策的。

那么公司作為小規(guī)模納稅人，是可以根據(jù)季度實行三十萬元的免稅標(biāo)準(zhǔn)， 而且您的銷售額差額后沒有超過三十萬元，所以你可以免征增值稅。

三、公司是一家做勞務(wù)派遣的，是增值稅小規(guī)模納稅人，那么在第一季度取得全價及價外費用八十萬元，繳納工資福利六十萬，那么這樣是怎么樣填寫第一季度的增值稅申報表？

適用的稅收政策之間的小規(guī)模納稅人的差異，平衡銷售之間的差別，來確定是否享受免稅政策。

所以在填寫增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人申報表）主表免稅銷售額的一欄時候，要填寫差額后的銷售額，同時在增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人申報表）對應(yīng)欄目里填寫差額可以抵扣部分。

以上就是用友好會計關(guān)于關(guān)于小規(guī)模納稅人的問題解答的全部內(nèi)容，如果有需要歡迎致電咨詢廣州鯤展信息科技有限公司