銀行存款是企業(yè)存入銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣性資金。那么企業(yè)的銀行存款余額該怎么計(jì)算呢？下面跟著好會(huì)計(jì)免費(fèi)試用的小編一起來看看一下吧！

銀行存款是儲(chǔ)存在銀行的款項(xiàng)，是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，每一企業(yè)都必須在中國(guó)人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，企業(yè)的貨幣資金，除了在規(guī)定限額以內(nèi)，可以保存少量的現(xiàn)金外，都必須存入銀行，企業(yè)的銀行存款主要包括：結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業(yè)務(wù)由出納員負(fù)責(zé)辦理。

銀行存款余額計(jì)算方法：

第一、利用月發(fā)生額來計(jì)算余額：銀行存款余額=上月余額+本月借方發(fā)生額-本月貸方發(fā)生額；

第二、利用累計(jì)發(fā)生額來計(jì)算余額：銀行存款余額=年初余額+至本期累計(jì)借方發(fā)生額-至本期貸方發(fā)生額。

銀行存款清查是一種采用核對(duì)法，是指將開戶銀行定期送來的對(duì)賬單與本單位的銀行存款日記賬逐筆進(jìn)行核對(duì)，以查明銀行存款收、付及余額是否正確相符。

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