沖跨年暫估的會(huì)計(jì)分錄，企業(yè)對于已驗(yàn)收入庫的貨物，但當(dāng)月尚未收到發(fā)票的，可以在月末時(shí)合理估計(jì)入庫成本，做暫估入賬處理，下面小編給大家?guī)頉_跨年暫估的會(huì)計(jì)分錄，感謝各位用戶的觀看，如果有購買想法的請聯(lián)系用友好會(huì)計(jì)公司電話！  

沖跨年暫估的會(huì)計(jì)分錄  

1、沖平暫估入賬的憑證（紅字）：  

借：原材料  

貸：應(yīng)付賬款  

2、根據(jù)發(fā)票計(jì)入原材料：  

借：原材料  

應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額  

貸：銀行存款或應(yīng)付賬款  

3、將原材料轉(zhuǎn)入上年的損益,  

借：以前年度損益調(diào)整  

貸：原材料  

4、將以前年度的損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配——未分配利潤  

借：利潤分配——未分配利潤  

貸：以前年度損益調(diào)整  

上一年度的暫估成本怎么做會(huì)計(jì)分錄  

具體流程如下：第一步：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對各項(xiàng)收取的原始憑證進(jìn)行審核，審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性，并在審核后的原始憑證上簽字后交由財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核并簽字第二步：將財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后的原始憑證歸類交給總經(jīng)理審批第三步：經(jīng)總經(jīng)理審批后的原始憑證制作記帳憑證，并打印交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核  

跨年沖暫估的會(huì)計(jì)分錄是什么  

根據(jù)發(fā)票沖銷暫估，  

借：應(yīng)付賬款-暫估，  

貸：庫存商品或原材料。  

如果之前的成本有差異，  

還需要這樣做調(diào)整分錄，  

借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，  

貸：庫存商品（或相反分錄）。  

跨年暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么沖回  

跨年暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么沖回  

成本已結(jié)轉(zhuǎn)的話,直接調(diào)整成本就可以,可以按原暫估金額與實(shí)際發(fā)票金額的差額調(diào)整當(dāng)期成本  

或者也可以分開,先沖銷原暫估  

借:主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)  

貸:應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)  

再按發(fā)票  

借:主營業(yè)務(wù)成本正數(shù)  

貸:應(yīng)付賬款正數(shù)