在使用用友好會計的時候，用戶經(jīng)常會就現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系提出疑問。為了明確這一關(guān)系，以下將詳細(xì)闡述兩者之間的對應(yīng)原理及常見問題的解決方案。

一、現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽原理

現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表之間存在緊密的勾稽關(guān)系，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：

1. 期初對應(yīng)關(guān)系：

• 現(xiàn)金流量表中的“期初累計余額”本年累計金額，應(yīng)等于資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”項目的年初余額。這一對應(yīng)關(guān)系確保了現(xiàn)金流量表在年初時與資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金項目保持一致。

2. 期末對應(yīng)關(guān)系：

• 現(xiàn)金流量表中的“期末累計余額”本年累計金額，則應(yīng)等于資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”項目的期末余額。這一勾稽關(guān)系確保了現(xiàn)金流量表在年末或任意時點上，都能與資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金項目相吻合。

二、常見問題及解決方案

1. 問題一：新建賬套未錄入期初現(xiàn)金流量

• 當(dāng)新建賬套且未錄入期初現(xiàn)金流量時，會導(dǎo)致現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額與本月金額的期末現(xiàn)金余額之間存在差額，這個差額就是期初未錄入的金額。

• 解決方案：進(jìn)入【報表】——【現(xiàn)金流量表】——【期初】，按照實際金額和項目，錄入期初累計金額，以確?，F(xiàn)金流量表的準(zhǔn)確性。

2. 問題二：新增科目未調(diào)整現(xiàn)金流量表公式

• 當(dāng)在賬套中新增了一級科目或應(yīng)交稅費的二級明細(xì)科目，且未對現(xiàn)金流量表公式進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整時，可能會導(dǎo)致現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金項目出現(xiàn)差額。

• 解決方案：進(jìn)入【報表】——【現(xiàn)金流量表】——【明細(xì)】，找出未參與計算的憑證，通過【編輯】功能進(jìn)行修改，將其歸入正確的項目中。例如，如果新增了“交易性金融資產(chǎn)”科目，且現(xiàn)金流量表未取數(shù)，應(yīng)將其歸入“短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金”項目中。

三、總結(jié)

現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表之間存在明確的勾稽關(guān)系，通過確保期初和期末的對應(yīng)關(guān)系一致，以及及時調(diào)整新增科目的現(xiàn)金流量表公式，可以確保兩者的準(zhǔn)確性和一致性。在使用好會計財務(wù)軟件時，用戶應(yīng)密切關(guān)注這一關(guān)系，以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。